Сведения о внутренних расчетах (Св.125 304 04)

Материал из Guod-doc

Перейти к: навигация, поиск

Содержание

Общие сведения

Форма отчетности Св.125 30404 «Сведения о внутренних расчетах» служит для выверки внутриведомственных расчетов по перемещению нефинансовых активов между следственными органами, а также расчетов по централизованным поставкам.

Отчет Св.125 30404 формируется автоматически в ПП «ПАРУС-Бюджет 7. Бухгалтерия» и затем загружается в «Своды-онлайн». Отчет Св.125 30404 составляется нарастающим итогом с начала финансового года на осно-вании данных, отраженных на отчетную дату по счету 130404000 и представляется в составе квартальной отчетности.

При подготовке Отчета Св.125 30404 особое внимание нужно обратить на обязательность сверки представляемых данных с данными отдела бухгалтерского учета и отчетности ЦА СК. Журналы операций и перечни извещений выкладываются на Информационном сайте ГУОД ежемесячно.

Состав отчета Св.125 30404

Структура отчета:

  • отчет содержит три подотчета:
    • расчеты по централизованным поставкам;
    • расчеты между центральным аппаратом и территориальными следственными органами СК РФ;
    • расчеты между территориальными следственными органами СК РФ;


  • состав показателей отчета:
    • гр.1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам не заполняется;
    • в гр.2 указывается внутренний числовой код (далее - ВЧКо) учреждения-отправителя (заполняется через словарь);
    • в гр.3 указывается ВЧКп учреждения-получателя (заполняется через словарь);
    • гр.4 - код элемента бюджета не заполняется;
    • в гр.5 указывается номер соответствующего счета 130404000 (заполняется через словарь и может принимать только два значения:
      • 41703140016700012130404310;
      • 41703140016700012130404340;
    • в гр.6 сумма по дебету счета, указанного в гр.5;
    • в гр.7 сумма по кредиту счета, указанного в гр.5;
    • в гр.8 обобщенный код корреспондирующего счета (заполняется значением из словаря и может принимать значения, указанные в таблице 1);
    • гр.6 и 7 строки «Итого»- итоговая сумма по дебету (кредиту) соответственно, заполняются автоматически.


ТАБЛИЦА 1. Содержание словаря «Код корреспондирующего счета»

Значение Наименование
110111000 Изменение стоимости жилых помещений - недвижимое имущество
110131000 Изменение стоимости жилых помещений - иное движимое имущество
110112000 Изменение стоимости нежилых помещений - недвижимого имущества
110132000 Изменение стоимости нежилых помещений - иного движимого имущества
110113000 Изменение стоимости сооружений - недвижимого имущества
110133000 Изменение стоимости сооружений - иного движимого имущества
110134000 Изменение стоимости машин и оборудования - иного движимого имущества
110115000 Изменение стоимости транспортных средств - недвижимого имущества
110135000 Изменение стоимости транспортных средств - иного движимого имущества
110136000 Изменение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря - иного движимого имущества
110118000 Изменение стоимости прочих основных средств - недвижимого имущества
110138000 Изменение стоимости прочих основных средств - иного движимого имущества
110411410 Уменьшение стоимости жилых помещений - недвижимого имущества за счет амортизации
110431410 Уменьшение стоимости жилых помещений - иного движимого имущества за счет амортизации
110412410 Уменьшение стоимости нежилых помещений - недвижимого имущества за счет амортизации
110432410 Уменьшение стоимости нежилых помещений - иного движимого имущества за счет амортизации
110413410 Уменьшение стоимости сооружений - недвижимого имущества за счет амортизации
110433410 Уменьшение стоимости сооружений - иного движимого имущества
110434410 Уменьшение стоимости машин и оборудования - иного движимого имущества за счет амортизации
110415410 Уменьшение стоимости транспортных средств - недвижимого имущества за счет амортизации
110435410 Уменьшение стоимости транспортных средств - иного движимого имущества за счет амортизации
110436410 Уменьшение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря - иного движимого имущества за счет амортизации
110418410 Уменьшение стоимости прочих основных средств - недвижимого имущества за счет амортизации
110438410 Уменьшение стоимости прочих основных средств - иного движимого имущества за счет амортизации
110531000 Изменение стоимости медикаментов и перевязочных средств- иного движимого имущества
110533000 Изменение стоимости горюче-смазочных материалов - иного движимого имущества
110535000 Изменение стоимости мягкого инвентаря - иного движимого имущества
110536000 Изменение стоимости прочих материальных запасов - иного движимого имущества
110611000 Изменение вложений в основные средства - недвижимое имущество
110631000 Изменение вложений в основные средства - иное движимое имущество
110634340 Вложения в материальные запасы - иное движимое имущество
110711000 Изменение стоимости основных средств в пути - недвижимого имущества
110731000 Изменение стоимости основных средств в пути - иного движимого имущества


Автоматическое формирование отчета в ПП «ПАРУС-Бюджет 7 Бухгалтерия»

Автоматическое формирование этого отчета, как и многих других, осуществляется в ПП "ПАРУС-Бюджет 7. Бухгалтерия" с помощью дополнительной функции "Отчетность "ЦКТ КАИССА". Особенностью формы Св.125 30404, как, впрочем, и Св.125 40100, и Св.169ДЗ, Св.169КЗ) является то, что она реализована в Центре учета по технологии динамических таблиц. Динамические таблицы характеризуются переменным (заранее неизвестным) количеством строк (строки можно добавлять или удалять) и это отличает их от таблиц статических с фиксированным (неизменным) количеством строк, с помощью которых реализована, например форма ф.0503130.

Для автоматического формирования формы Св.125 30404 по данным учетных регистров бюджетного учета, необходимо выполнять определенные нехитрые правила автоматизирован-ного бюджетного учета. Эти правила изложены далее.


Требования к аналитическому учету внутриведомственных расчетов

Для формирования отчета используется аналитический учет по 2, 4 и 5 уровням расширенной аналитики счета 130404300.

  • По 2-му уровню аналитики формируются данные расчетов по подотчетам:
    • ЦА - расчеты между центральным аппаратом и территориальными следственными органа-ми СКП (подотчет Св.125 30404 «Расчеты с ЦА»);
    • ТСО - расчеты между территориальными следственными органами СКП (подотчет Св.125 30404 «Расчеты с ТСО»);
    • ЦП - расчеты по централизованным поставкам ОС и МЗ (подотчет Св.125 30404 «Расчеты по ЦП»).
  • По 4- му уровню аналитики формируются данные для каждой строки гр.2 отчета в разрезе ВЧКо (внутренний числовой код учреждения отправителя).
  • По 5- му уровню аналитики формируются данные для каждой строки гр.3 отчета в разрезе - ВЧКп (внутренний числовой код учреждения получателя).


Состав проверок формы Св.125 30404

Проверка заполнения обязательных показателей в каждой строке:

  • гр.2 внутренний числовой код отправителя (ВЧКо) (должен быть выбран из словаря);
  • гр.3 внутренний числовой код получателя (ВЧКп) (должен быть выбран из словаря);
  • гр.5 номер счета бюджетного учета проверяется на соответствие возможным значениям из словаря;
  • гр.8 код корреспондирующего счета проверяется на соответствие возможным значениям из словаря.


Проверка строк на принадлежность к текущему подотчету:

  • подотчет «Расчеты с ЦА» – каждая строка должна содержать код «001» (это код отдела бюджетного учета и отчетности центрального аппарата СК РФ) в графах 2 или 3;
  • подотчет «Расчеты по ЦП» – каждая строка в гр.2 должна содержать код «002» (код центрального аппарата СК РФ, как организатора централизованного снабжения) или «303» (отдел обеспечения деятельности по Южному и Северо-Кавказскому федеральным округам ГУОД);
  • подотчет «Расчеты с ТСО» – ни одна строка не должна содержать в гр.2 и 3 кодов «001» и «002».


Проверка правильности сумм в гр.6 и 7:

  • в каждой строке значения гр.2 и 3 не могут быть одновременно равны нулю или не заполнены;
  • в каждой строке только одна из граф 6 и 7 может быть заполнена (иметь значение, отличное от нуля).


Проверка корректности корреспондирующего счета в графе 8, корреспондирующий счет должен соответствовать счету в гр.5:

  • если подотчет - "Расчеты по ЦП", то гр.8 не заполняется;
  • если счет в гр.5 содержит КОСГУ 310, то корреспондирующий счет должен относиться к счетам учета основных средств или амортизации;
  • если счет в гр.5 содержит КОСГУ 340, то корреспондирующий счет должен относиться к счетам учета материальных запасов.


Проверка согласованности значений граф 2, 3, 6, 7, 8:

  • если в гр.2 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета основных средств или материальных запасов, то в гр.6 должна быть указана сумма балансовой стоимости, а значение в гр.7 равно нулю (не заполнено);
  • если в гр.2 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета амортизации, то значение в гр.6 должно быть равно нулю (не заполнено), а в гр.7 указана сумма амортизации;
  • если в гр.3 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета основных средств или материальных запасов, то значение в гр.6 должно быть равно нулю, а в гр.7 указана сумма балансовой стоимости;
  • если в гр.3 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета амортизации, то значение в гр.6 должна быть указана сумма амортизации, а значение в гр.7 равно нулю.


Примеры

Примеры отражения внутренних расчетов в бухгалтерском учете

1. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКп 102) получены от центрального аппарата (ВЧКо 001) автотранспортные средства – иное движимое имущество с балансовой стоимостью 400 000 рублей и амортизацией 30 000 рублей:

Дт 41703140016700012 1 10135 .310 . .ПБВ ..      Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА. .001 .102      400 000,00
Дт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА. .001 .102      Кт 41703140016700012 1 10435 .410 . .ПБВ ..      30 000,00


2. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКп 102) получены от центрального аппарата (ВЧКо 001) прочие материальные запасы – иное движимое имущество

Дт 41703140016700012 1 10536 .340 . .ПБВ ..      Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА. .001 .102      12 000,00


3. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКо 102) переданы центральному аппарату (ВЧКп 001) машины и оборудование по балансовой стоимости 60 000,00 рублей с амортизацией 10 000,00 рублей

Дт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА . .102 .001      Кт 41703140016700012 1 10134 .410 .ЦА .СБВ . .      60 000,00
Дт 41703140016700012 1 10434 .410 . . . .      Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА . .102 .001      10 000,00


4. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКп 102) в рамках централизованных поставок (ВЧКо 002) получены основные средства – иное движимое имущество с балансовой стоимостью 400 000 рублей и материальные запасы на сумму 12 000 рублей

Дт 41703140016700012 1 10631 .310 . . . .      Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦП. .002 .102      400 000,00
Дт 41703140016700012 1 10634 .340 . . . .      Кт 41703140016700012 1 30404 .340 .ЦП. .002 .102      12 000,00


Обратите внимание!

При расчетах по централизованным поставкам поступление материальных ценностей отражается на счетах 1106х1310 и 110634340.


Пример формы Св.125 30404

Составим форму Св.125 30404 по проводкам предыдущего пункта:

Форма Св.125 30404. Поотчет "Расчеты с ЦА"

1
2
3
4
5
6
7
8
        001     102           41703140016700012130404310  
  –  
  400000     110135000  
        001     102           41703140016700012130404310     30000  
  –  
  110435410  
        001     102           41703140016700012130404340  
  –  
  12000     110535000  
        102     001           41703140016700012130404310     60000  
  –  
  110134000  
        102     001           41703140016700012130404310  
  –  
  10000     110434410  
   ИТОГО   
   X   
   X   
   X   
   X   
  90000     422000  
   X   

Форма Св.125 30404. Поотчет "Расчеты по ЦП"

1
2
3
4
5
6
7
8
        002     102           41703140016700012130404310  
  –  
  400000            X           
        002     102           41703140016700012130404340  
  –  
  12000            X           
   ИТОГО   
   X   
   X   
   X   
   X   
    –      
  412000  
   X   
Бюджетный учет