Сведения о внутренних расчетах (Св.125 304 04)
Материал из Guod-doc
Содержание |
Общие сведения
Форма отчетности Св.125 30404 «Сведения о внутренних расчетах» служит для выверки внутриведомственных расчетов по перемещению нефинансовых активов между следственными органами, а также расчетов по централизованным поставкам.
Отчет Св.125 30404 формируется автоматически в ПП «ПАРУС-Бюджет 7. Бухгалтерия» и затем загружается в «Своды-онлайн». Отчет Св.125 30404 составляется нарастающим итогом с начала финансового года на осно-вании данных, отраженных на отчетную дату по счету 130404000 и представляется в составе квартальной отчетности.
При подготовке Отчета Св.125 30404 особое внимание нужно обратить на обязательность сверки представляемых данных с данными отдела бухгалтерского учета и отчетности ЦА СК. Журналы операций и перечни извещений выкладываются на Информационном сайте ГУОД ежемесячно.
Состав отчета Св.125 30404
Структура отчета:
- отчет содержит три подотчета:
- расчеты по централизованным поставкам;
- расчеты между центральным аппаратом и территориальными следственными органами СК РФ;
- расчеты между территориальными следственными органами СК РФ;
- состав показателей отчета:
- гр.1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам не заполняется;
- в гр.2 указывается внутренний числовой код (далее - ВЧКо) учреждения-отправителя (заполняется через словарь);
- в гр.3 указывается ВЧКп учреждения-получателя (заполняется через словарь);
- гр.4 - код элемента бюджета не заполняется;
- в гр.5 указывается номер соответствующего счета 130404000 (заполняется через словарь и может принимать только два значения:
- 41703140016700012130404310;
- 41703140016700012130404340;
- в гр.6 сумма по дебету счета, указанного в гр.5;
- в гр.7 сумма по кредиту счета, указанного в гр.5;
- в гр.8 обобщенный код корреспондирующего счета (заполняется значением из словаря и может принимать значения, указанные в таблице 1);
- гр.6 и 7 строки «Итого»- итоговая сумма по дебету (кредиту) соответственно, заполняются автоматически.
ТАБЛИЦА 1. Содержание словаря «Код корреспондирующего счета»
Значение | Наименование |
110111000 | Изменение стоимости жилых помещений - недвижимое имущество |
110131000 | Изменение стоимости жилых помещений - иное движимое имущество |
110112000 | Изменение стоимости нежилых помещений - недвижимого имущества |
110132000 | Изменение стоимости нежилых помещений - иного движимого имущества |
110113000 | Изменение стоимости сооружений - недвижимого имущества |
110133000 | Изменение стоимости сооружений - иного движимого имущества |
110134000 | Изменение стоимости машин и оборудования - иного движимого имущества |
110115000 | Изменение стоимости транспортных средств - недвижимого имущества |
110135000 | Изменение стоимости транспортных средств - иного движимого имущества |
110136000 | Изменение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря - иного движимого имущества |
110118000 | Изменение стоимости прочих основных средств - недвижимого имущества |
110138000 | Изменение стоимости прочих основных средств - иного движимого имущества |
110411410 | Уменьшение стоимости жилых помещений - недвижимого имущества за счет амортизации |
110431410 | Уменьшение стоимости жилых помещений - иного движимого имущества за счет амортизации |
110412410 | Уменьшение стоимости нежилых помещений - недвижимого имущества за счет амортизации |
110432410 | Уменьшение стоимости нежилых помещений - иного движимого имущества за счет амортизации |
110413410 | Уменьшение стоимости сооружений - недвижимого имущества за счет амортизации |
110433410 | Уменьшение стоимости сооружений - иного движимого имущества |
110434410 | Уменьшение стоимости машин и оборудования - иного движимого имущества за счет амортизации |
110415410 | Уменьшение стоимости транспортных средств - недвижимого имущества за счет амортизации |
110435410 | Уменьшение стоимости транспортных средств - иного движимого имущества за счет амортизации |
110436410 | Уменьшение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря - иного движимого имущества за счет амортизации |
110418410 | Уменьшение стоимости прочих основных средств - недвижимого имущества за счет амортизации |
110438410 | Уменьшение стоимости прочих основных средств - иного движимого имущества за счет амортизации |
110531000 | Изменение стоимости медикаментов и перевязочных средств- иного движимого имущества |
110533000 | Изменение стоимости горюче-смазочных материалов - иного движимого имущества |
110535000 | Изменение стоимости мягкого инвентаря - иного движимого имущества |
110536000 | Изменение стоимости прочих материальных запасов - иного движимого имущества |
110611000 | Изменение вложений в основные средства - недвижимое имущество |
110631000 | Изменение вложений в основные средства - иное движимое имущество |
110634340 | Вложения в материальные запасы - иное движимое имущество |
110711000 | Изменение стоимости основных средств в пути - недвижимого имущества |
110731000 | Изменение стоимости основных средств в пути - иного движимого имущества |
Автоматическое формирование отчета в ПП «ПАРУС-Бюджет 7 Бухгалтерия»
Автоматическое формирование этого отчета, как и многих других, осуществляется в ПП "ПАРУС-Бюджет 7. Бухгалтерия" с помощью дополнительной функции "Отчетность "ЦКТ КАИССА". Особенностью формы Св.125 30404, как, впрочем, и Св.125 40100, и Св.169ДЗ, Св.169КЗ) является то, что она реализована в Центре учета по технологии динамических таблиц. Динамические таблицы характеризуются переменным (заранее неизвестным) количеством строк (строки можно добавлять или удалять) и это отличает их от таблиц статических с фиксированным (неизменным) количеством строк, с помощью которых реализована, например форма ф.0503130.
Для автоматического формирования формы Св.125 30404 по данным учетных регистров бюджетного учета, необходимо выполнять определенные нехитрые правила автоматизирован-ного бюджетного учета. Эти правила изложены далее.
Требования к аналитическому учету внутриведомственных расчетов
Для формирования отчета используется аналитический учет по 2, 4 и 5 уровням расширенной аналитики счета 130404300.
- По 2-му уровню аналитики формируются данные расчетов по подотчетам:
- ЦА - расчеты между центральным аппаратом и территориальными следственными органа-ми СКП (подотчет Св.125 30404 «Расчеты с ЦА»);
- ТСО - расчеты между территориальными следственными органами СКП (подотчет Св.125 30404 «Расчеты с ТСО»);
- ЦП - расчеты по централизованным поставкам ОС и МЗ (подотчет Св.125 30404 «Расчеты по ЦП»).
- По 4- му уровню аналитики формируются данные для каждой строки гр.2 отчета в разрезе ВЧКо (внутренний числовой код учреждения отправителя).
- По 5- му уровню аналитики формируются данные для каждой строки гр.3 отчета в разрезе - ВЧКп (внутренний числовой код учреждения получателя).
Состав проверок формы Св.125 30404
Проверка заполнения обязательных показателей в каждой строке:
- гр.2 внутренний числовой код отправителя (ВЧКо) (должен быть выбран из словаря);
- гр.3 внутренний числовой код получателя (ВЧКп) (должен быть выбран из словаря);
- гр.5 номер счета бюджетного учета проверяется на соответствие возможным значениям из словаря;
- гр.8 код корреспондирующего счета проверяется на соответствие возможным значениям из словаря.
Проверка строк на принадлежность к текущему подотчету:
- подотчет «Расчеты с ЦА» – каждая строка должна содержать код «001» (это код отдела бюджетного учета и отчетности центрального аппарата СК РФ) в графах 2 или 3;
- подотчет «Расчеты по ЦП» – каждая строка в гр.2 должна содержать код «002» (код центрального аппарата СК РФ, как организатора централизованного снабжения) или «303» (отдел обеспечения деятельности по Южному и Северо-Кавказскому федеральным округам ГУОД);
- подотчет «Расчеты с ТСО» – ни одна строка не должна содержать в гр.2 и 3 кодов «001» и «002».
Проверка правильности сумм в гр.6 и 7:
- в каждой строке значения гр.2 и 3 не могут быть одновременно равны нулю или не заполнены;
- в каждой строке только одна из граф 6 и 7 может быть заполнена (иметь значение, отличное от нуля).
Проверка корректности корреспондирующего счета в графе 8, корреспондирующий счет должен соответствовать счету в гр.5:
- если подотчет - "Расчеты по ЦП", то гр.8 не заполняется;
- если счет в гр.5 содержит КОСГУ 310, то корреспондирующий счет должен относиться к счетам учета основных средств или амортизации;
- если счет в гр.5 содержит КОСГУ 340, то корреспондирующий счет должен относиться к счетам учета материальных запасов.
Проверка согласованности значений граф 2, 3, 6, 7, 8:
- если в гр.2 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета основных средств или материальных запасов, то в гр.6 должна быть указана сумма балансовой стоимости, а значение в гр.7 равно нулю (не заполнено);
- если в гр.2 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета амортизации, то значение в гр.6 должно быть равно нулю (не заполнено), а в гр.7 указана сумма амортизации;
- если в гр.3 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета основных средств или материальных запасов, то значение в гр.6 должно быть равно нулю, а в гр.7 указана сумма балансовой стоимости;
- если в гр.3 указан код учреждения, составившего отчет, и в гр.8 указан счет учета амортизации, то значение в гр.6 должна быть указана сумма амортизации, а значение в гр.7 равно нулю.
Примеры
Примеры отражения внутренних расчетов в бухгалтерском учете
1. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКп 102) получены от центрального аппарата (ВЧКо 001) автотранспортные средства – иное движимое имущество с балансовой стоимостью 400 000 рублей и амортизацией 30 000 рублей:
Дт 41703140016700012 1 10135 .310 . .ПБВ .. | Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА. .001 .102 | 400 000,00 | ||
Дт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА. .001 .102 | Кт 41703140016700012 1 10435 .410 . .ПБВ .. | 30 000,00 |
2. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКп 102) получены от центрального аппарата (ВЧКо 001) прочие материальные запасы – иное движимое имущество
Дт 41703140016700012 1 10536 .340 . .ПБВ .. | Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА. .001 .102 | 12 000,00 |
3. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКо 102) переданы центральному аппарату (ВЧКп 001) машины и оборудование по балансовой стоимости 60 000,00 рублей с амортизацией 10 000,00 рублей
Дт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА . .102 .001 | Кт 41703140016700012 1 10134 .410 .ЦА .СБВ . . | 60 000,00 | ||
Дт 41703140016700012 1 10434 .410 . . . . | Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦА . .102 .001 | 10 000,00 |
4. Следственным управлением по Республике Алтай (ВЧКп 102) в рамках централизованных поставок (ВЧКо 002) получены основные средства – иное движимое имущество с балансовой стоимостью 400 000 рублей и материальные запасы на сумму 12 000 рублей
Дт 41703140016700012 1 10631 .310 . . . . | Кт 41703140016700012 1 30404 .310 .ЦП. .002 .102 | 400 000,00 | ||
Дт 41703140016700012 1 10634 .340 . . . . | Кт 41703140016700012 1 30404 .340 .ЦП. .002 .102 | 12 000,00 |
Обратите внимание!
При расчетах по централизованным поставкам поступление материальных ценностей отражается на счетах 1106х1310 и 110634340.
Пример формы Св.125 30404
Составим форму Св.125 30404 по проводкам предыдущего пункта:
Форма Св.125 30404. Поотчет "Расчеты с ЦА"
001 | 102 | 41703140016700012130404310 | 400000 | 110135000 | |||
001 | 102 | 41703140016700012130404310 | 30000 | 110435410 | |||
001 | 102 | 41703140016700012130404340 | 12000 | 110535000 | |||
102 | 001 | 41703140016700012130404310 | 60000 | 110134000 | |||
102 | 001 | 41703140016700012130404310 | 10000 | 110434410 | |||
ИТОГО | 90000 | 422000 |
Форма Св.125 30404. Поотчет "Расчеты по ЦП"
002 | 102 | 41703140016700012130404310 | 400000 | X | |||
002 | 102 | 41703140016700012130404340 | 12000 | X | |||
ИТОГО | 412000 |